El COEV organiza un seminario sobre el Cierre Contable y Fiscal del ejercicio 2023
Con Antonio Martínez Alfonso. Técnico de la AEAT
La Comisión de Fiscal del Colegio de Economistas de Valencia, ha organizado para el próximo 25 y 26 de marzo un seminario sobre el Cierre Contable y Fiscal del ejercicio 2023. Esta formación cuenta con la homologación del Registro de Economistas Auditores, computando con 4 horas en contabilidad y 4 horas en otras materias.
El programa ofrecerá formación sobre aspectos contables del cierre. En concreto, sobre el test de análisis del registro contable e implicaciones tributarias de los gastos fiscalmente deducibles y de las operaciones con socios y administradores.
En este punto también se tratará el registro contable del gasto por IS derivado de la autoliquidación modelo 200, la activación de los activos fiscales que puedan surgir en la liquidación del IS, la contabilidad de la reserva de nivelación de bases imponibles y de la reserva de capitalización. Así como algunas menciones de carácter fiscal a incorporar en las notas de la memoria.
La segunda parte de la formación girará en torno al Impuesto de Sociedades e IVA. De ese modo, se hará un análisis de las operaciones habituales para el cierre del ejercicio como el concepto de actividad económica y su implantación en la consideración de sociedad patrimonial o de mera tenencia de bienes y las sociedades de explotación/arrendamiento de inmuebles.
Incluirá un análisis de los gastos fiscalmente deducibles con casos prácticos, el tratamiento de las rentas financieras y su aplicación en el caso de sociedades patrimoniales en el ámbito del IS. O los límites a la compensación de BI negativas en el régimen de consolidación fiscal, la reserva de capitalización y la reserva de nivelación de bases imponibles y la aplicación de deducciones generadas en ejercicios anteriores, entre otros puntos.
El ponente será Antonio Martínez Alfonso, Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales. Técnico de la AEAT en la Dependencia Regional de Inspección de Valencia.
